上市股改中的涉税问题及对策探讨-上市公司股改
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2024-11-07
上市公司可以用自有闲置资金进行理财的,以往多是配置银行理财产品、信托产品、券商集合资产管理计划。
不过,在近些年基金赚钱效应的大背景下,上市公司罕见试水公募基金产品的投资。
3月23日,微光股份披露的年报显示,截至2021年底共斥资1650万元持有8只公募基金。
3只权益(还是行业主题型的),5只债基。
具体来看,有多只闻名业内的明星基金。
崔宸龙的
前海开源新经济混合
,2021年以109.36%的收益率位居全市场第一。
申万菱信新能源汽车混合
,2020年涨幅110.76%,2021年依旧取得40.20%的收益。
易方达国防军工混合
,军工主题中“最闪亮的那只基”,200亿的规模,最大的一只军工主题基金。
何崇恺,2015年11月加入易方达基金,任行业研究员。2019年11月28日任易方达国防军工基金经理。
余下的5只债基,
易方达稳健收益债券、工银瑞信双利债券
,很出名了,
背后的基金经理胡剑、欧阳凯都是各家基金公司“固收+领军人物”,管理各自基金年限都在10年以上。
对比易方达稳健收益债券和工银双利债券,前者收益上领先。
来源:iFinD,截至20220328
回撤控制上,易方达稳健收益债券和工银双利债券却在不同阶段各有差异。
来源:iFinD,截至20220328
说完这2只二级债券,我们再看宝盈和西部利得旗下的2只长期纯债基金。
从季报看,
西部利得汇享债券、宝盈盈泰纯债债券
的机构持有比重就很高,高达80%以上。
自成立以来,年年正收益。
尤其是西部利得汇享债券,自2017年3月10日成立以来,累计收益35.85%,年化回报6.25%,最大回撤不到1.5%。
2018年-2021年,除了2020年,其他年份收益均超过6%。
各季度看,正多负少。
广发可转债债券
,是其中唯一的可转债主题基金。
要说这微光股份的工作人员也挺会选,广发可转债在2021年以42.88%的收益在77只同类基金中位居第2。
不过今年以来受市场影响,可转债主题基金普遍跌幅较大,广发可转债年内跌幅近20%。
图:广发可转债阶段涨幅
来源:天天基金网,截至20220328
基金经理吴敌是2009年江苏省理科高考的状元。在清华大学获得经济学学士后,进入英国伦敦政治经济学院攻读金融学硕士。2015年毕业后,加盟广发基金,从研究员做起,主攻可转债。2020年4月,开始担任广发可转债基金经理。
除了上述从上市公司年报中扒出来的,通过iFinD统计了今年以来发布过使用自有资金进行理财的公告,其中有10起是和公募基金相关的。
但是,从数据看,多购买的是货币基金。
仅有辰欣药业、泰瑞机器购买的是非货币基金。
辰欣药业于2021年11月9日认购的
兴证全球积极配置三年封闭混合
,是一只可上市交易的FOF,截至3月24日,该基金场外单位净值0.9012,场内最低一度达到0.7970,发生折价。
海通鑫悦债券
是由海通证券的年年升集合资产管理计划转型而来,是一只二级债券基金。
年内以来下跌2.79%。
来源:天天基金网,截至20220330
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