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2024-11-19
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根据网络一线城市年终奖调查报告,约46%的人年终奖为1~3个月工资,21%的人年终奖享有3~6个月工资,仅有10%的人年终奖可以拿到6个月以上工资,另外约6%的人年终奖不足1个月工资。
所以如果从大概率上讲,给职工发放1~3个月基本工资的年终奖是比较合适的。
年终奖的发放不是个人能够决定的,也不会因为你的学历和工作岗位有关。跟年终奖关系最大的实际上还是工作年限和年薪。
工作年限一般指的是我们在本企业的工作年限,工作时间越长,说明你为企业的贡献越大,企业也会对你的工作越认可,因此发放的年终奖越高。这都是人之常情。新进入单位的年轻人,年终奖较低也是正常的。
年薪高低决定年终奖,很多人可能没有想到。这实际上就是马太效应,也叫优势富集理论。年薪越高,工资增长越高,各种奖金奖励待遇也会越高。比如按照国家统计局公布的2018年社会平均工资,城镇非私营单位这样的好单位社会平均工资是687.75元,增长率高达11%,而全国城镇私营单位社会平均工资是4131.25元,增长率只有8.3%。
调查报告显示,大部分受访者都对年终奖结果满意。对年终奖结果满意的人数占比超过50%。你对你的年终奖满意吗?
根据相应的公式和税率进行计算
期待的年终奖,是不是你想的那么多
新的一年已经开始,离春节也不远了,工作了一年,最值得人期待的就是年终奖了,不过年终奖的扣税和工资可是不同的,值得好好注意一下。
1.年终奖怎么纳税
根据国家税务总局的《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税的通知》中规定,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税,并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
适用的公式:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率—速算扣除数(如果职工工资薪金低于3500元的免征额,需要通过年终补齐差额部分后,再进行计算)。
另外,不仅仅是年终奖,半年奖、季度奖、加班奖、先进将、考勤奖等一律要与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。
2.如何计算
根据现行的个人所得税法,我国目前个人所得税中工资、薪金所得,适用7级超额累进税率。
下面举个例子,在某职工扣除社保金后,月收入为4000元,年终奖为20000元,那么就有以下三种算法。
算法一:年终奖单独作为一个月工资纳税,则该职工需要缴纳的年终奖个税是:
20000×25%(对应税率)—1005(速算扣除数)=3995
正常当月收入部分按4000元纳税,缴纳个税为:
(4000—3500)×3%=15
全年缴纳个税:3995+15=4010
4010+15×12=4190
算法二:年终奖和其他各名目奖金一样,归并至当月薪金收入一起缴纳所得税。
该职工该月应缴纳:
20000+4000—3500=20500
该职工需要缴纳个税应该是:
20500×25%—1005=4129
全年个税:
4129+45×11=4624
算法三:如果年终奖20000元平分为12个月逐月发放,月收入大约为5700元。
该月改职工要缴纳5700—3500×10%=220
全年缴纳个税220×12=2640
其实在发放年终奖时,企业也会做相关的计算,但是不管怎么计算年终奖,逐月计算一定比单独计算更为划算。
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作者:琪美出品:懂财帝
对于个人所得税其实一般人都是税务部门,收多少就是多少。但具体是怎么计算的,我们应该也要了解个明白吧?
2019年以前我们实行的是工资薪金所得个人所得税专项计税,2019年1月1日起,开始使用综合计税。
居民的个人综合所得,实际上是包含了工资薪金所得、劳务费收入、稿酬所得、特许权使用费收入所得四大类。
按照一年6万元的标准进行综合计算,不过大家不要以为以前每个月扣税的方式不够了。国家采取的仍然是个人所得税预扣预缴制,原先的扣缴方式并没有改变,每月会进行累计预扣除。
有点变化的是工资收入高的人,发工资的头几个月由于累计的纳税额比较低,适用的税率比较低。比如月收入3万元的人群,第一个月累计应税所得额是25000元,低于36000元按照3%计税。当然,后续月份适用的税率会越来越高。
关于年终奖的计税问题,国家有一个优惠政策,年终奖是单独计税。
如果本人的当月工资高出免税额5000元,那么就使用年终奖除以12,找出对应的税率来计算。如果是10万元的话,应税税率将是8333元。
那么使用的是10%的税率,税前扣除额度是210元,这样实际纳税是623元乘12等于7476元。
这一政策本来应当根据综合计税来调整,后来国税总局发布了《关于个人所得税修改后有关优惠政策衔接问题的通知》,规定有关税收优惠政策,可以延迟到2022年1月。
大家也可以选择2019年实施综合计税,这样可能更合算一些。因为,国家开始实施个人所得税专项附加扣除,比如独生子女赡养父母可以享受免税额度2000元,子女教育费用也可以每月免除1000元。
如果是8000元的话,综合计税应当这样计算。一年的总收入是5000×12+10万元,合计16万元。
免税额度96000元,应税额度是64000元。其中36000元,按照3%的税率计算,28000元按照10%的税率计算,合计需要交税3880元。
这样能够省税3596元。
具体操作的话应当是,首先年终奖预扣预缴7000多元的个人所得税,到2020年3月份综合计算之后,然后办理汇算清缴退税。
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